Валютные операции отличаются большим разнообразием в зависимости от предмета сделки (национальная валюта, коллективная валюта и т. д.) или ее участников (государства, банки, внешнеторговые и другие организации, отдельные граждане). Во взаимоотношениях между государствами используются, например, такие формы валютных операций, как расчеты в порядке клиринга, предоставления товарных и валютных кредитов; во взаимоотношениях между внешнеторговыми организациями (фирмами) - платежи в форме аккредитива, инкассо и переводного поручения (реализуется через банки соответствующих стран), кредитные операции, непосредственно связанные с обслуживанием торгово - экономических отношений, в том числе инвестиционного сотрудничества и оплаты технических услуг. Во взаимоотношениях между банками отдельных стран используются конверсионные операции (продажа одной валюты и покупка другой), депозитные операции, предоставление целевых кредитов, связанных с финансированием конкретных закупок в рамках экономического сотрудничества.
В целом, разделение валютных операций на два типа является отражением их влияния на экономические процессы. Текущие валютные операции направлены на обслуживание экспортно-импортных торговых операций, а также на обеспечение валютными средствами граждан, работающих или проживающих за границей.
Перечень валютных операций, связанных с движением капитала, не исчерпывающий. Подобные операции означают вложения российского капитала в иностранную экономику, а также ввоз иностранного капитала в нашу страну. И тот, и другой процессы могут иметь негативные экономические последствия, поэтому подлежат жесткому регулированию со стороны государства. Очевидно, что и в основу разграничения текущих операций и операций, связанных с движением капитала, перечисленных в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» также положен временной период. Обязательным условием финансового благополучия любой экономической системы государства является приток денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств.
Таким образом, исходя из содержания временного критерия, выделяют две группы валютных операций: текущие и связанные с движением капитала. По порядку осуществления разграничивают валютные операции, на осуществление которых требуется разрешение Центрального банка РФ, и валютные операции, совершаемые без ограничений. При этом в последнюю группу валютных операций могут входить и операции, связанные с движением капитала.
Проведем исследование предложенных учеными способов классификации валютных операций коммерческого банка и попытаемся выделить и систематизировать наиболее значимые из них. Среди авторов будут выделены труды Бункиной М.К, Пещанской И.В., Шмыревой А.И, Жарковской Е.П., Семенюты О.Г..
Все банковские операции с иностранной валютой объединяются в четыре группы . В первую группу входят операции по купле-продаже или конверсии валют, осуществляемые на биржах, в коммерческих банках. Их принято называть валютным дилингом. Во вторую группу - операции коммерческих банков по привлечению и размещению валютных средств - депозитно-кредитные. Это межбанковские операции по взаимному кредитованию, по размещению привлеченных или собственных средств. Третью группу составляют валютные операции банков по обслуживанию международных, в особенности, внешнеторговых расчетов в формах, принятых в международной практике. И, наконец, последняя группа включает операции, нацеленные на обслуживание владельцев кредитных карточек и другие неторговые сделки (переводы, выплаты пенсий, алиментов, подарков, обслуживание туристов и т.д.).
Другой подход отражает деятельность банка на валютном рынке с целью себя получение доходов в виде разнице валютных курсов путем валютного арбитража, который осуществляется посредством конверсионных операций. В свою очередь конверсионные операции она делит на операции типа спот, или текущие конверсионные операции и форвардные конверсионные операции. Кроме того среди валютных операций выделятся также депозитно–кредитные . Для более наглядного понимания данной классификации представим ее в виде схемы (рис. 1.3.).
Валютные операции
Конверсионные операции
Депозитно – кредитные операции
Операции «спот» Форвардные операции
Рис. 1.3. Классификация валютных операций
Щмырева А.И среди валютных операции коммерческого банка в качестве наиболее значимых выделяет следующие: сделки спот; форвардные операции; валютные фьючерсы; арбитражные сделки; валютные опционы; проведение международных расчетов; предоставление международного кредита .
Однако, все–таки некоторыми учеными предлагаются методики или способы группировки валютных операций по иным критериям. Среди их множества особо необходимо указать на методику предложенную Лаврушиным О.И..
Авторская позиция заключается в том, что банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициатива и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:
• операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные операции);
• операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции) .
Несомненно, следует рассматривать при изучении данного вопроса другую классификацию профессора Лаврушина О.И, который помимо вышеприведенной предлагает также деление валютных операций банка по критериям присущим только операциям с валютой. В ней выделяются пять признаков классификации, которые представлены в каждой группе основными видами валютных операций.
Данная классификация рассмотрена только с позиции структурности, но не учитывает временные интервалы, географический характер и интересы клиентов, поэтому непохожую на классификации других ученых представляет свою систематизацию валютных операций Тагирбеков К.Р. В своей классификации он особую важность придает именно конверсионным. Иначе классификацию банковских валютных операции предлагает Черкасов В.Е. В своей классификации он исходит из принципа наиболее оптимально представления операций для более детального анализа их размеры и структуры . Наиболее наглядно было бы рассмотреть предложенную им классификацию в виде схемы (рис. 1.4.).
Активные валютные операции
Активные валютные операции без конвертации валют:
1.предоставление кредитов в иностранной валюте за счет ресурсов банка в той же валюте;
2.приобретение ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, за счет ресурсов банка в той же валюте;
3.прочие ссудные операции в иностранной валюте без ее конвертации. Конверсионные операции:
1.по местам осуществления;
2.по валютам
3.по времени поставки валют Активные операции, включающие конвертацию валют:
1.вложение средств в активы в некоторой валюте за счет средств в другой валюте и т.д.
Рис. 1.4. Классификация валютных операций
Из данной классификации следует отметить недостаточный охват всех валютных операций, кроме того, слишком большое внимание уделено важности конверсионных операций (табл. 1.6.).
Таблица 1.6.
Классификация конверсионных операций с валютой
По местам осуществления Операции на валютной бирже
Операции на межбанковском валютном рынке
Операции купли – продажи валюты с юридическими лицами
Валютно–обменные операции:
Покупка/продажа наличной иностранной валюты
Покупка/продажа платежных документов в иностранной валюте
Прием на экспертизу денежных знаков в иностранной валюте
Обмен иностранной валюты на другую иностранную валюту.
По валютам Отдельные валюты
Группы (СКВ, ОКВ, валюты стран СНГ).
По времени поставки валют Наличные сделки:
С поставкой в день заключения сделки
С поставкой на следующий рабочий день
С поставкой на второй рабочий день после заключения сделки
Форвардные сделки
Тавасиев А.М. предлагает классифицировать банковские валютные операции по разным критериям, т.е. в своей методике он исходит не только из принципа целей осуществления валютных операций, но и из таких критериев как место проведения операций, в интересах кого они проводятся.
Но в тоже время не рассматривается валютные операции по структурно, в соответствии с основными видами их проведения в коммерческом банке.
Среди всего множества банковских операций с иностранной валютой Казимагомедов А.А. наиболее важной считает операцию по кредитованию в иностранной валюте. Несмотря на всю важность кредитных операций банков необходимо двигаться в направлении увеличения доли иных операций, приносящих банку немалые прибыли. Именно поэтому особо важно выделение и ряда других валютных операций, чего мы не наблюдаем в нижеприведенной классификации. В работе отмечено, что кредитование в иностранной валюте может иметь четыре разновидности (табл. 1.7.).
Таблица 1.7.
Виды кредитования в иностранной валюте
Кредитование государственных нужд, формирующих внешнюю задолженность РФ;
Кредитование экспортно – импортных операций Для создания и развития экспортных производств на срок до 8 лет;
Для создания текущей деятельности на срок до 2 лет;
Под будущие поступления с учетом хода заключения контрактов на экспорт.
Кредитование деятельности совместного (российского и какого – либо иностранного) предприятия; Краткосрочное (до 1 года);
Среднесрочное (1год – 10лет);
Долгосрочное (более 10 лет).
Кредитование как разновидность расчетов с рассрочкой платежа Фирменный кредит;
Вексельный кредит;
Кредит по открытому счету;
Факторинг;
Форфетирование;
Акцептный кредит;
Овердрафт.
Обобщив вышеизложенный материал, считается необходимым вывести авторскую классификацию валютных операций коммерческого банка. Наиболее целесообразным является деление валютных операций по нескольким критериям. В соответствии с этим выделим следующие группы валютных операций (прил. 3).
В соответствии с валютой, используемой при совершении операций можно выделить операции, совершаемые в рублях (для нерезидентов) и операции, совершаемые с иностранной валютой.
По целям совершения: валютно – обменные операции, кредитование в иностранной валюте, привлечение средств в иностранной валюте, конверсионные операции, операции по международным расчетам, межбанковские операции по корреспондентским счетам, обслуживание пластиковых карточек, обслуживание валютных счетов клиентов, форфейтинговые операции.
По территориальному признаку валютные операции делятся на совершаемые на территории РФ и за пределами РФ. По кругу лиц валютные операции можно разделить на операции с резидентами и нерезидентами. По удовлетворению интересов выделяют валютные операции проводимые банком в интересах клиентов, и по удовлетворению собственных интересов.
Таким образом, по результатам проведенной работы были рассмотрены и проанализированы возможные способы классификации валютных операций банка и выведена наиболее оптимальная с позиции удовлетворения банком интересов клиентов.
Таким образом, по результатам первой главы проанализированы научные трактовки понятия «валютные операции коммерческого банка», определены их достоинства и недостатки, была выведена наиболее полная формулировка; рассмотрены и изучены предложенные учеными наиболее распространенные классификации валютных операций; выявлены и обозначены различные методы моделирования курса валют, объема купли-продажи валюты, доходности валютных операций.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
